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Fiscal · Transporte

Facturación de fletes:
Monotributo vs RI.

Diferencias clave, cuándo conviene cada uno y cómo facturar.

Calculá tu ganancia netaVer comparación

Dos regímenes

Monotributo o Responsable Inscripto.

Régimen simplificado

Monotributo

Pagás una cuota fija mensual según tu categoría (basada en facturación, alquileres, energía consumida). Todo incluido: IVA, Ganancias, jubilación y obra social. No discriminás IVA en la factura.

  • Trámite simple, sin contador necesario
  • Cuota fija predecible
  • No podés tomar IVA crédito
  • Tope anual de facturación
  • Solo factura C

Régimen general

Responsable Inscripto

Pagás IVA, Ganancias e IIBB por separado sobre tu actividad real. Podés tomar IVA crédito de gasoil, repuestos, peajes. Emitís factura A (con IVA discriminado) a otros RI.

  • Sin tope de facturación
  • Tomás IVA crédito (combustible, repuestos)
  • Emitís factura A — clientes RI prefieren
  • Necesitás contador (DDJJ mensuales)
  • Sufrís retenciones IVA, Ganancias, IIBB

Lado a lado

Tabla comparativa.

Tope facturación anual

Monotributo

Variable por categoría (~$8M Cat A → ~$96M Cat K en 2026)

Responsable Inscripto

Sin tope

Cuota mensual

Monotributo

Fija según categoría ($25k → ~$1.2M en 2026)

Responsable Inscripto

No (paga IVA real)

IVA

Monotributo

NO discrimina IVA en factura C

Responsable Inscripto

Discrimina IVA 21% en factura A

IVA crédito

Monotributo

No puede tomar

Responsable Inscripto

Sí — descuenta del débito

Tipo de factura

Monotributo

Factura C

Responsable Inscripto

Factura A (a otros RI), B (a CF/Mono), E (exportación)

Cliente RI necesita factura A

Monotributo

NO puede emitirla → cliente no puede tomar IVA crédito

Responsable Inscripto

SÍ — el cliente toma IVA crédito

Retenciones

Monotributo

Generalmente exento

Responsable Inscripto

Sufre retenciones IVA, Ganancias e IIBB

Contabilidad

Monotributo

Simple, declaración cuatrimestral

Responsable Inscripto

Compleja, requiere contador

Conviene si...

Monotributo

Pocos viajes, clientes mayoría CF, sin mucho IVA crédito

Responsable Inscripto

Muchos viajes, clientes RI, gasto alto en gasoil/repuestos

CaracterísticaMonotributoResponsable Inscripto
Tope facturación anualVariable por categoría (~$8M Cat A → ~$96M Cat K en 2026)Sin tope
Cuota mensualFija según categoría ($25k → ~$1.2M en 2026)No (paga IVA real)
IVANO discrimina IVA en factura CDiscrimina IVA 21% en factura A
IVA créditoNo puede tomarSí — descuenta del débito
Tipo de facturaFactura CFactura A (a otros RI), B (a CF/Mono), E (exportación)
Cliente RI necesita factura ANO puede emitirla → cliente no puede tomar IVA créditoSÍ — el cliente toma IVA crédito
RetencionesGeneralmente exentoSufre retenciones IVA, Ganancias e IIBB
ContabilidadSimple, declaración cuatrimestralCompleja, requiere contador
Conviene si...Pocos viajes, clientes mayoría CF, sin mucho IVA créditoMuchos viajes, clientes RI, gasto alto en gasoil/repuestos

Paso a paso

Cómo facturar un flete.

1

Tener clave fiscal y "Comprobantes en Línea"

En arca.gob.ar (antes afip.gob.ar). Si nunca facturaste, andá a "Administrador de Relaciones de Clave Fiscal" y agregá el servicio.

2

Solicitar Punto de Venta

Cada CUIT tiene PV específicos para emisión electrónica. Primer PV gratis. Te asignan número (típicamente 00001 o 00002).

3

Identificar al cliente correctamente

Si es RI: factura A con IVA discriminado. Si es CF/Monotributo: factura B (para RI) o C (si vos sos Mono). El sistema valida automáticamente.

4

Cargar concepto y montos

Concepto: "Servicio de transporte" o "Flete". Si sos RI: monto neto + IVA 21%. Si sos Mono: monto total. Agregá referencia del viaje.

5

Confirmar y obtener CAE

AFIP/ARCA devuelve un código CAE y vencimiento. La factura recién es válida con CAE — sin él, es un borrador.

6

Enviar al cliente

Mandá el PDF por email + el QR ARCA visible. El cliente puede verificar la validez escaneando el QR en arca.gob.ar/fe/qr/.

Sin estrés fiscal

Rutazo factura por vos.

Al completarse el viaje, Rutazo emite la factura AFIP en tu nombre y la manda al cliente. Vos solo cobrás.

Crear mi cuenta

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia clave entre Monotributo y RI para un transportista?
Monotributo es un régimen simplificado: pagás una cuota fija mensual y todo está incluido. RI es el régimen general: pagás IVA, Ganancias e IIBB por separado, pero podés tomar IVA crédito (gasoil, repuestos) y emitir factura A.
¿Cuándo me conviene pasar de Monotributo a RI?
Cuando: (1) superás los topes de la categoría más alta de Mono, (2) tu IVA crédito mensual (combustible + mantenimiento + seguros) supera lo que pagarías de IVA débito (21% sobre tus fletes), (3) tus clientes son RI y necesitan factura A para tomar el IVA crédito.
¿Qué tipos de factura puedo emitir según mi régimen?
Monotributo: solo factura C (sin discriminar IVA). Responsable Inscripto: factura A (a otros RI, IVA discriminado), factura B (a Consumidor Final / Monotributo), factura M (a clientes nuevos sin verificar), factura E (exportación).
¿Cómo emito una factura electrónica AFIP/ARCA en 2026?
Tres opciones: (1) Comprobantes en Línea AFIP (gratis, en arca.gob.ar — antes afip.gob.ar — autenticado con clave fiscal). (2) Software de gestión (TusFacturas, Contabilium, SOS Contador). (3) Plataformas que facturan por vos (Rutazo, MercadoLibre Envíos via delegación AFIP). Para usar plataformas, debés delegarles el servicio "Factura Electrónica".
¿Qué alícuota de IVA aplica al transporte de cargas?
Por regla general 21% (alícuota general). Excepción: el transporte de cargas internacional es exento. El transporte interjurisdiccional dentro de Argentina paga 21%. La intra-jurisdiccional puede tener distintas alícuotas en algunas provincias.
¿Qué retenciones sufre un transportista RI?
Si emitís factura A a un cliente que es agente de retención: IVA (RG 4523, retenciones de hasta 10.5%), Ganancias (3-6% sobre el bruto, según ubicación geográfica) y Ingresos Brutos provincial (1.5-3% según jurisdicción y régimen). Los Monotributistas suelen estar exentos.
¿Cuándo cobro IIBB Convenio Multilateral?
Cuando trabajás en 2 o más provincias. Te inscribís en CM y declarás cómo se distribuye tu actividad entre jurisdicciones (factor coeficiente unificado). El número de IIBB CM es: tu CUIT + 3 dígitos identificadores (901). En Rutazo cargás esos datos en tu perfil fiscal.
¿Tengo que facturar el IVA cuando me retiene Rutazo el fee?
Sí. Vos emitís factura por el flete completo al shipper (con IVA si sos RI), y Rutazo te emite factura por el fee de comisión (Stream 1A/1B). En tu balance: facturás el bruto, descontás como gasto la comisión Rutazo. Tu IVA crédito incluye el IVA de esa comisión.
¿Qué errores comunes cometen los transportistas al facturar?
(1) Emitir factura B a un RI que pidió A → el cliente reclama nota de crédito. (2) No actualizar régimen al superar topes Mono → AFIP recategoriza con multas. (3) No declarar IIBB en provincias donde operás. (4) Olvidar retenciones al recibir el pago neto. (5) Facturar tarde el viaje → pierde derecho a tomar IVA crédito de gastos.
¿Rutazo me ayuda con la facturación?
Sí — Rutazo emite las facturas de flete en tu nombre via delegación AFIP (Stream 1.5). Vos no necesitás emitirlas manualmente: cuando se completa el viaje, Rutazo genera la factura con tu CUIT, tus datos fiscales y la manda al cliente. Crear mi cuenta.

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